江苏省南京市政府


南京市内部审计管理办法
　
１９９５年４月１７日　南京市人民政府令第３９号



第一章　总则





　　第一条　为加强国家规定的审计范围内单位内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》和审计署《关于内部审计工作的规定》，结合本市实际，制定本办法。


　　第二条　内部审计机构在本单位主要领导人领导下，依照国家法律、法规和政策，对本单位和下属单位的财务收支及其经济效益进行审计监督，独立行使内部审计职权，对本单位领导人负责并报告工作。


　　第三条　市、区、县审计机关依照审计范围负责指导本辖区的内部审计工作；审计机关驻政府部门派出机构负责指导直属单位和行业的内部审计工作；上级内部审计机构负责指导所属单位的内部审计工作。


　　第四条　内部审计工作应当遵循客观公正、实事求是的原则。

第二章　内部审计机构和人员





　　第五条　下列单位应当根据工作需要，设置独立的内部审计机构，并配备专业专职审计人员：
　　（一）审计机关未设立派出机构的政府部门；
　　（二）国有金融、保险机构；
　　（三）国有大中型企业（集团）；
　　（四）国有资产占控股地位的股份制企业（公司、集团）；
　　（五）承担行政管理职能的行政性公司（集团）；
　　（六）财务收支金额较大的全民所有制事业单位；
　　（七）国有资金比例较大的大型基建项目的建设单位；
　　审计业务较少的单位，可以设立专职内部审计人员。


　　第六条　国有资产占控股地位的股份制企业的内部审计机构，应当隶属于监事会。


　　第七条　内部审计机构至少应当有一名专职人员。专职人员应当具备下列条件：
　　（一）财经类大专以上学历；
　　（二）中级以上审计或会计专业技术职称；
　　（三）从事财经工作三年以上。


　　第八条　内部审计人员应当依法审计、忠于职守、客观公正、廉洁奉公、保守秘密，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄露秘密。
　　内部审计人员依法行使职权受国家法律保护，任何单位和个人不得打击报复。
第三章　内部审计机构的任务





　　第九条　内部审计机构对审计范围内的下列事项进行内部审计监督：
　　（一）财务计划或单位预算的执行和决算；
　　（二）与财务收支有关的经济活动及其经济效益；
　　（三）内部各项控制制度的健全、有效；
　　（四）国家和单位资产的管理和使用情况；
　　（五）国家财经法纪的执行情况；
　　（六）承包、租赁经营的有关审计事项；
　　（七）所在单位领导人交办的和审计机关委托的其它审计事项。


　　第十条　内部审计机构对本单位与境内、外经济组织兴办合资、合作经营企业以及合作项目所投入资金、财产的使用及效益，进行内部审计监督。


　　第十一条　内部审计机构根据所在单位的规定，可以对有关经济活动实行审鉴制度。


　　第十二条　内部审计机构可以制定本系统和单位内部审计规章制度和业务规范。


　　第十三条　下属单位内部审计机构应当按照要求，向其主管的内部审计机构报送内部审计工作计划、报表、工作总结及重大审计事项的报告。

第四章　内部审计机构的职权





　　第十四条　内部审计机构的主要职权：
　　（一）检查会计凭证、报表、决算、资金和财产，查阅有关的文件和资料；
　　（二）参加有关经济决策、计划拟定等会议；
　　（三）对审计中的有关事项进行调查并索取证据；
　　（四）对正在进行的严重违反财经法纪或者严重损失浪费的行为，作出临时的制止决定；
　　（五）提出改进管理、加强内部约束、提高经济效益的建议，以及纠正、处理违反财经法纪行为的意见。


　　第十五条　内部审主地机构根据工作需要，有权要求下属被审计单位报送有关计划、预算、决算、报表和文件、资料等。有关单位必须及时报送。


　　第十六条　内部审计机构对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的单位和个人，经单位领导人批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。


　　第十七条　内部审计机构所在单位，可以在管理权限范围内，规定内部审计机构作出经济处理、处罚的权限。


　　第十八条　下属单位内部审计机构对审计工作中的重大事项，应当向上级内部审计机构和审计机关反映。

第五章　内部审计工作程序





　　第十九条　内部审计工作的主要程序：
　　（一）根据上级布署，结合本单位的具体情况，拟定审计工作计划，报经本单位领导人批准后实施；
　　（二）实施审计前，应当通知被审计单位；
　　（三）根据审计计划实施审计；
　　（四）审计终结，提出审计报告，征求被审计单位意见后，报送本单位领导人。经批准的审计结论和决定，被审计单位必须执行。


　　第二十条　被审计单位对审计结论和决定有异议的，可以向内部审计机构所在单位的领导人提出申诉，该领导人应当及时处理。


　　第二十一条　内部审计机构对办理的审计事项，必须建立审计档案，按照规定管理。

第六章　附则




　　第二十二条　对违反本办法的单位和个人，由其主管单位根据情节轻重，给予行政处分、经济处罚；或者提请有关部门处理。


　　第二十三条　集体经济组织的内部审计工作，可以参照本办法执行。


　　第二十四条　本办法由南京市审计局负责解释。


　　第二十五条　本办法自发布之日起施行。南京市人民政府１９８４年３月１日批转市审计局《关于建立部门、单位内部审计的报告》的通知同时废止。


建设部办公厅 卫生部办公厅


关于做好建筑空调通风系统预防非典型肺炎工作的紧急通知

建办电[2003]13号


　　各省、自治区建设厅、卫生厅，直辖市建委、卫生局及有关部门：

　　为有效预防和控制传染性非典型肺炎（以下简称“非典”）病毒通过空调通风系统传播，做好建筑物和大型建筑（包括政府办公楼、候机楼、火车站、商场、写字楼、宾馆等人员集中场所）的中央空调通风系统的清洗和消毒处理，确保建筑物内人员的健康和安全，以及工作和生活的正常进行，根据《中华人民共和国传染病防治法》和《公共场所卫生管理条例》的有关规定，现通知如下：

　　一、必须全面贯彻预防为主的指导思想，所有建筑物要最大限度地利用自然通风。

　　二、在空调通风系统运行前,必须对重点部位包括初效、中效过滤器、存水部位、热交换器表面及室内送、回风口进行全面清洗和消毒。必须确保空调通风系统的进风采气口吸入新鲜清洁的室外空气。空调机房必须保持清洁干燥，严禁堆放无关物品。

　　三、对空调通风系统进行消毒的方式可参照卫生部《消毒技术规范》（2002年版）第四部分疫源地消毒技术规范对室内空气的消毒处理方法（表4—1）。

　　四、“非典”疫情发生期间，集中式全空气系统必须按最大新风量运行；不设新风的空调系统，必须加强自然通风，以保证室内新风量，否则空调系统应停止使用。

　　五、使用开式冷却塔的建筑物，在“非典”疫情流行期间要通过提高排污量与增加补水量的方法，改善冷却水水系统的水质。

　　六、建筑物空调通风系统新排风装置存在设置不合理、新风量达不到卫生要求、没有空气过滤装置、室内空调通风气流组织存在死区等问题，在“非典”疫情期间，不得使用空调通风系统。

　　七、医院的空调通风系统的运行、清洗和消毒，应采取更加严格的措施，以避免病毒扩散或造成交叉感染。

　　八、一旦建筑物发现非典病例或疑似非典病例，应立即采取强制措施，关闭空调通风系统。采取清洗、消毒措施，经检测合格后方可重新运行。

　　九、重要建筑物空调通风系统的应急措施由专业机构负责指导实施和检测。卫生消毒工作由疾病预防控制部门负责指导和检测。

　　各地建设和卫生行政主管部门要监督建筑物管理单位对本地区特别是“非典”疫区的建筑集中空调系统，在夏季来临前进行一次全面消洗消毒并采取相应技术措施，确保空调系统净化安全，确保人民群众身体健康。各建筑物管理单位要对现有建筑空调通风系统进行调查、检测和分析，特别是对重点建筑物，要查看空调通风系统是否清洁，新风最是否满足卫生要求，系统过滤器是否有效。对建筑空调通风系统不能满足要求的，须采取相应必要技术措施，进行系统改造。

建设部办公厅
卫生部办公厅
二○○三年四月三十日